Die Rürup-Rente, auch als Basisrente bekannt, ist eine staatlich geförderte Altersvorsorgeform, die sich besonders für Selbstständige, Freiberufler und Besserverdiener eignet. Sie bietet eine lebenslange Rente im Alter und überzeugt vor allem durch erhebliche Steuervorteile. In diesem Artikel erfährst du, wie die Rürup-Rente funktioniert, für wen sie sich eignet und welche Vorteile sie bietet.
Wie funktioniert die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente ist eine private Rentenversicherung, bei der du während deiner Erwerbsphase Beiträge einzahlst und diese Beiträge steuerlich absetzen kannst. Am Ende der Ansparphase erhältst du eine lebenslange monatliche Rente. Der große Vorteil der Rürup-Rente liegt in den Steuervorteilen: Die Beiträge können bis zu einem bestimmten Höchstbetrag als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden. Die Rente wird im Alter voll versteuert, allerdings ist das steuerpflichtige Einkommen im Ruhestand oft geringer, sodass du von einer geringeren Steuerlast profitierst.
Für wen ist die Rürup-Rente sinnvoll?
Die Rürup-Rente richtet sich vor allem an Personen, die keine Ansprüche auf staatliche Förderung durch andere Vorsorgeprodukte wie die Riester-Rente haben oder besonders hohe Einkünfte erzielen. Sie ist insbesondere für folgende Personengruppen geeignet:
- Selbstständige und Freiberufler: Da sie in der Regel nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, ist die Rürup-Rente eine attraktive Möglichkeit, eine steuerlich geförderte Altersvorsorge aufzubauen.
- Gutverdiener und Besserverdiener: Wer hohe Einkommen hat, kann besonders von den Steuervorteilen profitieren. Je höher der individuelle Steuersatz, desto größer ist die Steuerersparnis.
- Angestellte mit hohem Einkommen: Auch Angestellte, die bereits die maximalen Beträge in ihre betriebliche Altersvorsorge oder Riester-Rente eingezahlt haben, können die Rürup-Rente als zusätzliches Vorsorgemodell nutzen.
- Personen kurz vor dem Ruhestand: Für Menschen, die sich spät um ihre Altersvorsorge kümmern und hohe Steuervorteile nutzen wollen, ist die Rürup-Rente ebenfalls eine sinnvolle Option, da die steuerlichen Vorteile auch kurz vor der Rente noch genutzt werden können.
Vorteile der Rürup-Rente
Die Rürup-Rente bietet verschiedene Vorteile, die sie besonders für Selbstständige und Gutverdiener interessant machen:
- Steuervorteile: Beiträge zur Rürup-Rente können bis zu einem Höchstbetrag von der Steuer abgesetzt werden. Im Jahr 2024 sind 96 % der Beiträge bis zu einem Maximalbetrag von 26.528 Euro (für Alleinstehende) bzw. 53.056 Euro (für Verheiratete) absetzbar. Dieser Prozentsatz steigt bis 2025 auf 100 %.
- Lebenslange Rentenzahlung: Die Rürup-Rente garantiert eine lebenslange Rente. Damit bietet sie eine sichere Einkommensquelle im Ruhestand, unabhängig davon, wie alt du wirst.
- Insolvenz- und Hartz-IV-sicher: Anders als bei anderen Vorsorgeprodukten ist das angesparte Kapital in der Rürup-Rente vor Pfändung und Insolvenz geschützt. Auch im Falle von Arbeitslosigkeit wird die Rürup-Rente nicht als Vermögen angerechnet.
- Flexibilität bei den Beiträgen: Du kannst die Beiträge zur Rürup-Rente flexibel gestalten. Es sind Einmalzahlungen oder regelmäßige Beiträge möglich, die sich nach deiner finanziellen Lage richten.
- Fondsgebundene Rürup-Rente: Neben klassischen Rentenversicherungen gibt es auch fondsgebundene Rürup-Verträge, die höhere Renditechancen bieten. Dabei wird das eingezahlte Kapital in Fonds angelegt, was die Möglichkeit für ein höheres Wachstum bietet, allerdings auch Risiken birgt.
Nachteile der Rürup-Rente
Wie jedes Vorsorgeprodukt hat auch die Rürup-Rente einige Nachteile, die du vor Abschluss berücksichtigen solltest:
- Keine Kapitalauszahlung: Anders als bei der Riester-Rente ist eine einmalige Kapitalauszahlung zu Rentenbeginn nicht möglich. Die Rürup-Rente wird ausschließlich als lebenslange Rente ausgezahlt.
- Steuerpflicht in der Auszahlungsphase: Die Renten, die du im Alter aus der Rürup-Rente erhältst, sind voll steuerpflichtig. Zwar ist das Einkommen im Ruhestand oft niedriger, dennoch solltest du die Steuerlast in deine Planung einbeziehen.
- Keine Vererbung: Das Kapital in der Rürup-Rente ist grundsätzlich nicht vererbbar. Stirbst du während der Ansparphase, verfällt das angesparte Kapital, es sei denn, du hast eine Zusatzabsicherung wie eine Hinterbliebenenrente abgeschlossen.
Wie viel kannst du mit der Rürup-Rente sparen?
Wie viel du mit der Rürup-Rente tatsächlich sparen kannst, hängt von deinem Einkommen und deinem individuellen Steuersatz ab. Je höher der Steuersatz, desto größer ist die Steuerersparnis. Hier ist ein Beispiel, wie sich die steuerliche Entlastung durch die Rürup-Rente bei verschiedenen Einkommen auswirkt:
| Jährliches Bruttoeinkommen | Jährlicher Beitrag zur Rürup-Rente | Steuerliche Ersparnis (bei 42 % Steuersatz) |
|---|---|---|
| 50.000 € | 10.000 € | 4.200 € |
| 75.000 € | 15.000 € | 6.300 € |
| 100.000 € | 20.000 € | 8.400 € |
Je höher der Steuersatz, desto größer ist die Steuerersparnis, da die Beiträge zur Rürup-Rente direkt vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden.
Welche Formen der Rürup-Rente gibt es?
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Rürup-Rente zu gestalten:
- Klassische Rürup-Rente: Diese Variante bietet eine garantierte Verzinsung und lebenslange Rentenzahlung. Sie ist besonders sicher, bietet jedoch geringere Renditechancen.
- Fondsgebundene Rürup-Rente: Bei dieser Variante werden die Beiträge in Investmentfonds angelegt. Das bietet höhere Renditechancen, allerdings auch ein gewisses Anlagerisiko.
- Kombinationsprodukte: Einige Versicherer bieten Kombinationsprodukte an, bei denen Teile der Beiträge sicher angelegt werden und der Rest in Fonds investiert wird. Damit soll ein Ausgleich zwischen Sicherheit und Renditechancen erreicht werden.
Fazit: Für wen lohnt sich die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente ist besonders für Selbstständige, Freiberufler und gutverdienende Angestellte eine attraktive Möglichkeit, steuerlich gefördert für das Alter vorzusorgen. Sie bietet hohe Steuervorteile und eine lebenslange Rente, ist jedoch weniger flexibel als andere Altersvorsorgeprodukte. Wer auf der Suche nach einer sicheren Rentenzahlung und steuerlichen Vorteilen ist, sollte die Rürup-Rente in Erwägung ziehen. Vor Abschluss lohnt es sich, verschiedene Angebote zu vergleichen und die persönlichen Vorsorgeziele zu berücksichtigen.
